Відповідно до «Порядку інформування споживачів про намір зміни цін/тарифів на комунальні послуги з обґрунтуванням такої необхідності», затвердженого наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 05.06.2018 року № 130, комунальне підприємство «Ромникомунтепло» Роменської міської ради» інформує про намір встановити тарифи на теплову енергію, послуги з постачання теплової енергії для всіх категорій споживачів та послуги з постачання гарячої води для бюджетних установ.
Законом України від 29.07.2022р. №2479-IX «Про особливості регулювання відносин на ринку природного газу та у сфері теплопостачання під час дії воєнного стану та подальшого відновлення їх функціонування» (зі змінами) введено мораторій на підвищення тарифів на теплову енергію протягом дії воєнного стану та шести місяців після місяця, в якому воєнний стан буде припинено, для категорії НАСЕЛЕННЯ, згідно якого будуть застосовуватись тарифи на рівні діючих станом на 24 лютого 2022 року в розмірі 2322,31 грн./Гкал.
Проте економічно обґрунтовані тарифи мають встановлюватись для всіх категорій споживачів (ст.12 та 15 ЗУ «Про ціни і ціноутворення»). Пунктом 57 постанови Кабінету Міністрів України № 869 «Про забезпечення єдиного підходу до формування тарифів на комунальні послуги» (далі – п.869) встановлено, що підприємства теплоенергетики мають щороку подавати розрахунки тарифів на теплову енергію на наступний планований період з врахуванням змін, як в кількісному, так і в вартісному порядку.
Востаннє економічно обґрунтовані тарифи були встановлені підприємству у 2021році з частковим коригуванням у жовтні 2021 року по категоріям «бюджетні установи», «інші споживачі», «релігійні організації» у зв’язку зі зміною вартості на енергоносії. Також, було застосовано занижений тариф з 01.01.2022р. для категорії «Населення» в розмірі 2 322,31 грн/Гкал. На даний час діють наступні тарифи на послугу з постачання теплової енергії та гарячої води:
- 2444,32 грн./Гкал – для категорії споживачів «населення»;
- 3893,89 грн./Гкал – для категорій споживачів «бюджетні установи», «релігійні організації»;
- 5232,64 грн./Гкал – для категорій споживачів «інші споживачі»;
- 216,70 грн/м3 – на послугу з постачання гарячої води для «бюджетних установ».
Оскільки за три попередні опалювальні періоди, протягом яких діяли тарифи, зміни виникли, як в кількісном, так і в ціновому складі, є потреба в установленні економічно обґрунтованих тарифів на теплову енергію на наступний опалювальний період. Плановані тарифи на послугу з постачання теплової енергії та гарячої води становитимуть:
- населення – 2781,67 грн/Гкал – тариф збільшується на 13,80%;
- бюджетні установи та релігійні організації – 4272,88 грн/Гкал – тариф збільшується на 9,73%;
- інші споживачі – 4272,88 грн/Гкал – тариф зменшується на 18,34%;
- гаряча вода для бюджетних установ – 235,28 грн/м3 – тариф збільшується на 8,57%.
Структура планованих тарифів додається.
Підставами для проведення нових планованих розрахунків тарифів стало наступне:
1.Річний план відпуску теплової енергії
Планування теплової енергії проводилось виходячи з фактичного обсягу відпуску теплової енергії за попередні 5 років (оскільки значних відхилень кількості споживачів не передбачається). В план відпуску теплової енергії на період з 01 жовтня 2024р. по 30 вересня 2025р. враховано 41 834,92 Гкал. (таб.1). Аналізуючи обсяг відпущеної теплової енергії, планована кількість більша на 13 % за базовий період (2023р.) та на 3% за 2022р. В порівнянні з діючим тарифом план відпуску зменшився на 7,6%. Коливання кількості теплової енергії в 2022-2023 роках зумовлено в основному зупинками у 2023 році котельних через відключення від електроенергії та вищою температурою зовнішнього повітря (у 2023р в середньому за опалювальний сезон +3,1 0C, у 2022р відповідно +1,8 0C).
Таб.1
| Показники | 2021р | 2022р | В діючому тарифі | План на період 01.10.2024-30.09.2025 |
| Відпущена теплова енергія, Гкал | 40582,38 | 37007,19 | 45265,95 | 41834,92 |
- Паливо (природний газ).
Складова «Паливо» має найбільшу питому вагу в структурі собівартості тарифів – до 65%.
У проекті тарифів на планований період з 01 жовтня 2024 по 30 вересня 2025 враховано всі зміни, які виникли за минулий період, а саме:
– відпущена теплова енергія 41834,92 Гкал проти діючого тарифу 45262,95 Гкал
– норма питомих витрат умовного палива – 167,19 кг.ум.п/Гкал проти діючого тарифу 168,12;
– калорійність натурального палива – 8322,5 проти 8467 ккал/м3 в діючому тарифі;
– враховано ціну на постачання природного газу для категорії «інші споживачі» – 13 658,42 грн/тис.м³ проти нинішньої в тарифі 20641,50 (для населення, бюджетних установ та релігійних організацій ціни не змінюються);
– зменшено кількість річної замовленої потужності (для розрахунку послуг на розподіл природного газу) – 4708,31 проти 6365,75 тис./м3 в діючому тарифі.
З огляду на зазначене, в планованих тарифах на наступний опалювальний період було враховано споживання природного газу в кількості 5882,94 тис.м3 на суму 59 208,82, тоді як в діючому тарифі враховувалось 6365,75 тис./м3 на 66 554,95 тис.грн. Питома вага палива в структурі середньозваженого тарифу складе 58,8%.
3.Електроенергія
Питома вага електроенергії в діючому тарифі становила 4,92%. При цьому застосовувалась вартість електроенергії 3,80 грн/кВт-год.
В новий розрахунок тарифу було сплановано електроенергіїв кількості 1234,17 тис.кВт, що на 3% менше за попередній тариф. В проектних розрахунках застосовувалась ціна 6,5196 грн/кВт, як середньоарифметична за попередні 6 місяців (відповідно до вимог п.№869). Таким чином, з урахуванням вищезазначеного планується споживання активної електроенергії на суму 8046,30 тис.грн.
Реактивна електроенергія в діючому тарифі планувалась розрахунковим методом на рівні фактичного споживання 2020 року – 63,9% від активної 827,04 тис.кВАр на суму 59,39 тис.грн. У новий проект враховано щомісячне споживання на рівні відсоткового співвідношення попереднього року – 61,40% або 752,24 тис.кВАр загальною вартістю 153,83 тис.грн.
Питома вага електроенергії в проекті тарифів складає 8,13%
4.Фонд оплати праці та єдиний соціальний внесок.
Питома вага фонду оплати праці з нарахуваннями в структурі витрат діючого тарифу склала 19,87%.
В діючому тарифі було враховано дані за 2020р., а саме
– розмір середньозваженого прожиткового мінімуму – 2464,0 грн (ЗУ № 1801 «Про Державний бюджет на 2020р.»); коефіцієнти Галузевої угоди (коефіцієнти до тарифної ставки робітника 1 розряду 1,8 та за видами підгалузі «Експлуатація котельних» – 1,7)
– нормативна чисельність працівників – 102,8 чол./рік – розрахована відповідно до «Типових норм працюючих на підприємствах комунальної теплоенергетики» (наказ від 14.05.2001р. №118).
Планування витрат на оплату праці для включення їх до складу нових тарифів здійснюється із забезпечення мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму, який діє на дату формування тарифів (3028,0грн), з урахуванням положень галузевої угоди (коефіцієнти до тарифної ставки робітника 1 розряду -2,0 та за видами підгалузі «Експлуатація котельних» – 1,7).
З огляду на зазначене в новому тарифі фонд оплати праці складе 18 647,09 тис.грн. з чисельністю 92,5 чол. При цьому нарахування ЄСВ на заробітну плату проведено в розмірі 22% на суму 4102,36тис.грн.
Питома вага витрат на оплату праці з податками в проекті тарифів становитиме 22,62%.
5.Амортизація
Питома вага даних витрат в структурі діючого тарифу становить 0,53 %.
За період дії цих тарифів підприємством було переведено 4 котельні на автоматичний режим роботи, проводились незначні капітальні ремонти котельних та теплових мереж. В грудні 2022 року підприємству виділялись кошти на придбання генераторів на суму 13 352,0 тис.грн. У 2023 році підприємство отримало як гуманітарну допомогу 3 мобільні резервні котельні. Таким чином, фактична амортизація за базовий період зросла на 169 %.
При розрахунку амортизаційних відрахувань в нових тарифах передбачено всі зміни за попередні роки та проведено розрахунок згідно п.869, виконаний відповідно до Податкового кодексу. Всього амортизаційні відрахування в проекті тарифів складають 3 102,85 тис.грн. (3,08% в структурі тарифів).
- Матеріальні витрати.
В діючому тарифі витрати на матеріальні ресурси скдадають 1465,72 тис.грн. (1,47% в структурі тарифів). Планувалися витрати нормативним методом на охорону праці, паливно-мастильні матеріали, водопостачання та водовідведення. Інші матеріальні витрати було враховано на рівні 2020р., як передбачено п.19 діючого порядку формування тарифів.
Фактично у 2023р було витрачено на матеріали 2 388,04 тис.грн.
В прогнозовані тарифи враховано витрати на матеріали аналогічним методом попереднього тарифу з врахуванням фактичних цін за 2023-2024р з застосуванням індексу цін виробників промислової продукції (відповідно пункту 19 п.869), крім витрат на ремонт основних засобів, які за вимогами порядку формування витрат, плануються на основі проектно-кошторисної документації. Сума матеріальних витрат в планованому тарифі склала 2606,63 тис.грн. Зростання в порівнянні з діючим тарифом виникло в основному по статтях витрат «сіль», «паливно-мастильні матеріали» та «ремонт основних та транспортних засобів». Питома вага матеріальних витрат в структурі планованих тарифів становить 2,59%.
7.Інші операційні витрати.
До цих витрат включено: податки та збори, послуги банківських установ, витрати на відрядження, послуги з охорони праці, навчання працівників, послуги зв’язку, витрати на повірку лічильників, послуги з режимно -налагоджувальних робіт та інше.
В діючих тарифах витрати на послуги – 990,4 тис.грн. – планувалися нормативним методом на повірку та режимно-налагоджувальні роботи. Інші витрати на послуги було враховано на рівні 2020р, як передбачено п.19 діючого порядку формування тарифів. Питома вага в структурі тарифів складала 1%.
Фактично в 2023 році було витрачено 2006,0 тис.грн. Значне зростання витрат зумовлено проведенням робіт по відновленню дорожнього покриття та проведення режимно- налагоджувальних робіт. В структурі загальних витрат ця стаття склала 2,7%. В попередньому до базового – 2,96%.
В проект тарифів інші операційні витрати враховано аналогічним методом попереднього тарифу з врахуванням фактичних цін за 2023- 2024р з застосуванням індексу цін виробників промислової продукції. Сума послуг в тарифі склала 1915,67 тис.грн.
8.Розрахунковий прибуток в тарифах на теплову енергію
У діючих тарифах на розрахунковий прибуток було сплановано 5 347,8 тис.грн (питома вага – 5,37%).
Згідно діючого порядку формування тарифів прибуток визначається як сума коштів, що додається до суми повної планованої собівартості, і спрямовується на здійснення заходів інвестиційної програми, обігових коштів та на відшкодування витрат на податки (прибуток, податок на чистий прибуток (дивіденди)).
На планований період в розрахунковий прибуток враховано:
- обігові кошти в розмірі 2% до планованих витрат (за виключенням витрат на втрати в теплових мережах) – 1955,00 тис.грн. Такі кошти спрямовуються на фінансування витрат, пов’язаних з придбанням природного газу, електричної енергії, а також на інші витрати, у разі, коли такі витрати не відшкодовуються діючим тарифом.
- податок на прибуток в розмірі 18% від планової собівартості, що в сумі склало 351,90 тис.грн.
– дивіденди (частина чистого прибутку) в розмірі 30% від прибутку за вирахуванням попередньо нарахованого податку на прибуток в сумі 480,93 тис.грн. Ці дивіденди сплачуються комунальними підприємствами до місцевого бюджету відповідно до норм діючого законодавства.
Таким чином, до розрахункового прибутку враховується сума з вищенаведених розрахунків загальною вартість 2787,83 тис.грн.:
Рівень рентабельності в структурі планованих тарифів на теплову енергію та послуги з постачання теплової енергії складе 2,85 %.
Структура планованих тарифів на послугу з постачання теплової енергії :
| № з/п | Показники | Для потреб населення | Для потреб релігійних організацій | Для потреб бюджетних установ | Для потреб інших споживачів | ||||
| тис.грн | грн/Гкал | тис.грн | грн/Гкал | тис.грн | грн/Гкал | тис.грн | грн/Гкал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Виробнича собівартість, зокрема: | 50350,87 | 2153,08 | 65,179 | 3361,30 | 38399,15 | 3361,30 | 5268,868 | 3361,30 |
| 1.1. | прямі матеріальні витрати, зокрема: | 34626,32 | 1480,68 | 52,140 | 2688,88 | 30717,59 | 2688,88 | 4214,865 | 2688,88 |
| 1.1.1. | паливо | 27942,57 | 1194,87 | 46,601 | 2403,08 | 27452,76 | 2403,08 | 3766,88 | 2403,08 |
| 1.1.2. | електроенергія | 5236,59 | 223,92 | 4,343 | 223,92 | 2558,05 | 223,92 | 351,00 | 223,92 |
| 1.1.3. | вода для технологічних потреб та водовідведення | 145,59 | 6,23 | 0,121 | 6,23 | 71,12 | 6,23 | 9,750 | 6,23 |
| 1.1.4. | матеріали,запасні частини та інші матеріальні ресурси | 1301,57 | 55,66 | 1,075 | 55,66 | 635,66 | 55,66 | 87,235 | 55,66 |
| 1.2. | прямі витрати на оплату праці | 9881,88 | 422,56 | 8,194 | 422,56 | 4827,37 | 422,56 | 662,38 | 422,56 |
| 1.3. | інші прямі витрати, зокрема: | 5310,21 | 227,07 | 4,403 | 227,07 | 2594,08 | 227,07 | 355,93 | 227,07 |
| 1.3.1. | відрахування на соціальні заходи | 2174,02 | 92,96 | 1,803 | 92,96 | 1062,02 | 92,96 | 145,72 | 92,96 |
| 1.3.2. | амортизаційні відрахування | 1986,59 | 84,95 | 1,647 | 84,95 | 970,47 | 84,95 | 133,16 | 84,95 |
| 1.3.3. | інші прямі витрати | 1149,60 | 49,16 | 0,953 | 49,16 | 561,59 | 49,16 | 77,05 | 49,16 |
| 1.4. | Загальновиробничі витрати | 532,46 | 22,77 | 0,442 | 22,77 | 260,11 | 22,77 | 35,693 | 22,77 |
| 2 | Адміністративні витрати | 2354,96 | 100,70 | 1,953 | 100,70 | 1150,42 | 100,70 | 157,86 | 100,70 |
| 3 | Повна собівартість | 52705,83 | 2253,78 | 67,132 | 3462,00 | 39549,57 | 3462,00 | 5426,728 | 3462,00 |
| 4 | Витрати на відшкодування втрат | – | – | – | – | – | – | – | – |
| 5 | Розрахунковий прибуток, усього *, у т.ч.: | 1503,17 | 64,28 | 1,91 | 98,73 | 1127,97 | 98,73 | 154,78 | 98,73 |
| 5.1. | податок на прибуток | 189,74 | 8,11 | 0,24 | 12,46 | 142,38 | 12,46 | 19,54 | 12,46 |
| 5.2. | дивіденди | 259,31 | 11,09 | 0,33 | 17,03 | 194,59 | 17,03 | 26,70 | 17,03 |
| 5.3. | на розвиток виробництва (виробничі інвестиції) | – | – | – | – | – | – | – | – |
| 5.4. | інше використання прибутку (забезпечення обігових коштів)
|
1054,12 | 45,08 | 1,34 | 69,24 | 791,00 | 69,24 | 108,54 | 69,24 |
| 6 | Вартість теплової енергії за відповідними тарифами | 54209,00 | 2318,06 | 69,04 | 3560,73 | 40677,54 | 3560,73 | 5581,51 | 3560,73 |
| 7 | Тарифи на теплову енергію ( без ПДВ) | – | 2318,06 | – | 3560,73 | – | 3560,73 | – | 3560,73 |
| 8 | ПДВ-20% | – | 463,61 | – | 712,15 | – | 712,15 | – | 712,15 |
| 9 | Тарифи на теплову енергію (з ПДВ) | – | 2781,67 | – | 4272,88 | – | 4272,88 | – | 4272,88 |
| 10 | Тариф на послугу з постачання теплової енергії ( з ПДВ) | – | 2781,67 | – | 4272,88 | – | 4272,88 | – | 4272,88 |
| 11 | Реалізація теплової енергії власним споживачам, Гкал | 23385,50 | – | 19,39 | – | 11423,97 | – | 1567,52 | – |
| 12 | Рівень рентабельності,% | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 |
Структура тарифів на послугу з постачання гарячої води для бюджетних установ:
|
Показники |
Послуга з постачання гарячої води | ||
| тис.грн. | грн/м3 | ||
| Собівартість теплової енергії, врахованої у встановлених тарифах на теплову енергії | 1450,82 | 174,67 | |
| зокрема паливна складова | 851,85 | 102,56 | |
| Витрати на придбання холодної води для надання послуги з постачання гарячої води | 177,75 | 21,40 | |
| Повна собівартість | 1628,57 | 196,07 | |
| Розрахунковий прибуток | – | – | |
| Вартість послуги | 1628,57 | 196,07 | |
| Плановані тарифи на послуги з постачання гарячої води з ПДВ | – | 235,28 | |
Зауваження та пропозиції до проєкту тарифів на теплову енергію та послуги з постачання теплової енергії та гарячої води приймаються протягом 7 днів з дня публікації цього повідомлення за адресою:
- КП «Ромникомунтепло»РМР»: м.Ромни вул.Коржівська,90, телефон 5-21-72, електронна пошта: romteplo@ukr.net
- Управління економічного розвитку Роменської міської ради: м. Ромни, бульвар Шевченка, 2, телефон 5-32-45, електронна адреса: econ@romny-vk.gov.ua
Адміністрація КП «Ромникомунтепло»РМР»